要交那些稅？

這里主要講通用的主要的稅收項目，即所有公司都適用的納稅項目。具體如下：

1、增值稅

與貨物相關的部分，一般納稅人企業按毛利的17%繳納，小規模納稅人按銷售額的3%繳納。舉例：銷售100元貨物，進貨成本80元，則一般納稅人按毛利20元×17%，即3.4元納稅；小規模納稅人按銷售額100元×3%，即3元納稅。

與服務類相關的部分，一般納稅人企業按毛利的6%繳納，小規模納稅人按營業額的3%繳納。舉例：收取服務費100元，服務成本60元，則一般納稅人按毛利40元×6%，即2.4元納稅；小規模納稅人按銷售額100元×3%，即3元納稅。

（一般納稅人與小規模納稅人的區別：一般納稅人、小規模納稅人。）

2、營業稅

建筑類、工程類、設備安裝類按營業額的3%納稅。如收取的工程款是100萬，則按3萬元納稅。

3、附加稅

按照所繳納的增值稅、營業稅金額部分，再按12%提取稅金，附加稅屬于稅中稅。比如：增值稅+營業稅要繳100元，則附加稅為100元×12%=12元，那么總共就要繳稅112元。

4、企業所得稅

企業所有的收入減去成本，再減去所有間接費用后，按25%交稅。即企業所得稅是按照企業利潤的25%交納的稅。舉例：當年企業總收入為100萬元，進貨總成本70萬元，房租工資等各類間接費用20萬元，則當年企業的利潤為100萬-70萬-20萬=10萬元，企業所得稅則為10萬元×25%=2.5萬元。要注意的是，企業所得稅與前面講的增值稅、營業稅等是不沖突的，企業所得稅是一種疊加上去重復征收的稅。

5、股東分紅所得稅

企業在繳納完企業所得稅后剩下的利潤，我們稱之為凈利潤，這個凈利潤是屬于股東的。但股東在拿這個錢之時，還是要再征一次稅的，這叫個人紅利所得稅，稅率是20%。以第4點例子繼續，企業利潤總額10萬元，繳納企業所得稅2.5萬元，則凈利潤為10萬-2.5萬=7.5萬元，如果7.5萬元股東要全部分掉，則要再次繳稅7.5萬×20%=1.5萬元，股東實際能拿到的是6萬元。

以上是所有企業通用的主稅種，當然，稅收項目遠不止這些，部分行業的稅收項目還要再往上加。正是因為稅額如此之高，所以節稅避稅是必須要做的工作，專業的會計或會計代理服務至關重要。

要交哪些費？

家公司除了稅收，平時還要繳一些費用，這里也講一些通用的費用項目，適用于所有公司：

1、社保

社保全名叫社會統籌保險，也叫五險，即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險。按規定，一家企業應該為全體人員參保，包括任職的股東和法人代表。這個五險怎么計算呢？比較復雜，成為鑫啟點公司客戶后，我們將給您詳細剖析。按照綜合水平來講，截止2014年7月，聘用廈門市戶口的員工，企業每個月要為其繳納1008.01元社保費用（其中305.56元由員工承擔，702.45元由企業承擔），聘用非廈門市戶口的員工，企業每個月要為其繳納513.32元的社保費用（其中161.46元由員工承擔，351.86元由企業承擔）。

2、殘障金

也叫殘疾人就業保障金，截止2013年12月，按企業員工人數計算，每人每月20元。

3、工會經費

按照企業每月工資總額的2.5%繳納，如果企業成立工會或加入聯合工會，則按工資總額的0.8%計算。一般，我們鑫啟點公司會幫助您企業加入聯合工會，所以可以按0.8%來計算費用。

4、價格調節基金

按照當月要交增值稅和營業稅總額的1%交納。

5、個人所得稅

這個是由員工承擔的，從員工工資里頭扣，就看您怎么跟員工談了，如果所談的工資是稅后的，則這個稅就要由您企業來交的。按規定，員工超過3500元的部分是要繳個人所得稅的，這個稅計算方法也比較復雜，可以使用本網站的個稅計算工具來計算。

6、租賃稅

也叫房租稅，都是民間的叫法。這個稅本來就不是企業要承擔的，所以我們把它歸為費。租賃稅是由出租方承擔的，即房東要交這個稅。但實際上房東都要求實收房租，所以租賃稅也就轉移到企業來承擔了，稅務局干脆也把矛頭指向了企業。租賃稅的計算非常復雜，我們公司總結了一下，向個人承租的部分大概是按照租金的11%~13%來繳納。向公司等單位、機構承租的部分，按租金的18%來繳納。

以上是主要的費，當然，根據每家企業實際情況不同，費用還可能再往上加。

一開始要做什么？

公司注冊完畢，只是新公司成立的第一步，我們還要進行一系列的初始化才算完成新公司的設立。這些初始化工作可以委托我公司完成，具體如下：

1、國稅新戶報道

向國稅局辦理新戶報道，確認會計人員或會計代理公司，確認國稅管理人員。

2、地稅新戶報道

向國稅局辦理新戶報道，確認會計人員或會計代理公司，確認地稅管理人員。

3、簽訂納稅協議

與國、地稅分別簽訂稅款征收協議，確認稅款征收方式。

4、簽訂托收協議

與銀行簽訂稅費托收協議，由銀行代扣稅務局的稅款。

5、申報公司員工

向地稅局申報公司人員花名冊，確認工會經費、個稅等費用的征收。

6、辦理社保

向社保中心為每個員工辦理社保手續。

7、繳納房租稅

向地稅局申報辦公場所租賃情況，并繳納第一季度的租賃稅。

8、繳納印花稅

注冊時如果企業繳納了公司的注冊資本，還要根據注冊資本額度的萬分之八繳納印花稅。

9、建立會計賬冊

聘請專職會計，或委托財務公司建立公司的會計賬冊。

10、刻制發票專用章

申請發票和開具發票，都需要用到發票專用章。

11、申請發票

根據你的業務需要，向稅務局申請適合的發票種類和數量。

12、詳細了解自己公司要繳納的稅費及其計算方式，統籌規劃、預防風險、減少損失。

公司每個月要做哪些工作？

1、 根據需要向您的客戶開具銷售發票、服務發票。

2、 收集一切進貨發票、一切成本費用類發票。

3、 收集所有銀行收付款單據、獲取銀行對賬單、收集所有現金收付款憑據。

4、 記賬，將所有票據記入會計賬冊。

5、 登記庫存賬：對貨物類的，將所有貨物的采購和銷售情況記入庫存明細賬。

6、 發票認證：將取得的增值稅專用發票報往稅務局認證。

7、 抄稅：將當月開票信息通過IC卡到稅務局大廳抄報。

8、 納稅申報，向稅務局申報相關的稅項。沒有發生納稅項目的，也全部按零進行申報。

9、 申報員工情況：包括當月員工工資金額明細、人員增減變動情況。

10、 申報社保：申報并繳納社保，辦理參保人員的增減變動手續。

11、 其他：要根據企業實際情況和政府要求來確定。

公司每年度結束時，要追加哪些工作

年度結束后，您公司要對上一年度整體經營情況進行匯總，要增加的工作如下：

1、 企業所得稅年度匯算

匯總計算上一年度的收入、成本費用、利潤情況，編制《企業所得稅匯算清繳報告》，申報年度企業所得稅并繳納。

2、 申報年度報表

向國、地稅申報年度財務報表，包括《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》。

3、 稅審

聘請第三方中介機構——稅務師事務所審查公司賬目，出具稅審報告。

4、 公司年檢

將上一個年度的經營情況向工商局報送，參加年檢。也叫企業年報。

5、 其他證件年檢

您要注意公司的其他證件，如組織機構代碼證、銀行開戶許可證、貸款卡、報關證等，需要在指定的月份參加年檢。

6、 統計報送

定期向統計局申報公司經營數據，參加宏觀經濟統計。

7、其他

需要根據您企業的實際情況來確定。

公司每季度要追加哪些工作

每當季度結束后的第一個月，即4、7、10、1四個月份，要對上一個季度的經營情況進行總結，您公司要增加以下工作：

1、 企業所得稅季度匯算：將上一個季度的收入和成本費用進行匯總，計算盈利情況，并根據盈利情況預繳企業所得稅。

2、 報送財務報表：向國、地稅分別報送財務報表，包括《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》。